Zwolnienie z Bauabzugsteuer w Niemczech – co trzeba wiedzieć!

Podatek budowlany w Niemczech, znany jako Bauabzugsteuer, to specyficzne rozwiązanie mające na celu walkę z szarą strefą w sektorze budowlanym. W praktyce oznacza on, że inwestor (np. firma lub instytucja zlecająca prace budowlane) potrąca 15% wartości wynagrodzenia wykonawcy i przekazuje je bezpośrednio do urzędu skarbowego. Dopiero po złożeniu rocznego zeznania podatkowego wykonawca może odzyskać nadpłaconą kwotę. Istnieje jednak możliwość całkowitego zwolnienia z tego mechanizmu.

Kiedy stosuje się Bauabzugsteuer?

Obowiązek potrącania podatku dotyczy:

• robót budowlanych na terenie Niemiec,

• kontrahentów krajowych i zagranicznych,

• sytuacji, gdy zleceniodawcą jest firma, instytucja publiczna albo osoba prowadząca działalność gospodarczą (w niektórych przypadkach również osoba prywatna, jeśli inwestycja ma charakter gospodarczy).

Jak uniknąć podatku?

Najważniejszym narzędziem jest Freistellungsbescheinigung – zaświadczenie o zwolnieniu z Bauabzugsteuer. Wykonawca robót budowlanych może wystąpić o nie do swojego urzędu skarbowego (Finanzamt). Dokument ten potwierdza, że przedsiębiorca prawidłowo rozlicza podatki i nie ma zaległości wobec fiskusa.

Jeżeli wykonawca przedstawi zleceniodawcy ważny dokument zwalniający, inwestor nie ma prawa potrącać 15% zaliczki podatkowej.

Kto może ubiegać się o zwolnienie?

O zwolnienie mogą ubiegać się:

• niemieckie firmy budowlane,

• zagraniczni przedsiębiorcy świadczący usługi budowlane w Niemczech.

Dla polskich firm budowlanych działających w Niemczech Freistellungsbescheinigung jest praktycznie niezbędne, aby zachować płynność finansową – w przeciwnym razie 15% wynagrodzenia zostaje „zamrożone” do czasu rozliczenia podatkowego.

Jak uzyskać zwolnienie?

1. Złożenie wniosku do właściwego urzędu skarbowego w Niemczech.

2. Dołączenie wymaganych dokumentów (m.in. potwierdzenia o prowadzeniu działalności, brak zaległości podatkowych).

3. Otrzymanie zaświadczenia, które zazwyczaj ważne jest przez określony czas (zwykle rok).

Dokument należy przedstawić każdemu inwestorowi przy podpisywaniu umowy lub wystawianiu faktury.

Dlaczego to takie ważne?

Brak zaświadczenia skutkuje automatycznym potrąceniem 15% przez inwestora. Dla firm podwykonawczych może to oznaczać utratę płynności finansowej, zwłaszcza przy dużych kontraktach. Zwolnienie z Bauabzugsteuer jest więc kluczowe, aby wynagrodzenie trafiało w pełnej wysokości i bez opóźnień.

Chcesz uzyskać zwrot podatku budowlanego ( Bauabzugsteuer) skontaktuj się z nami mail: info@zwrotpodatkow.pl, tel: +48 602 370506 lub formularz zgłoszeniowy.

Artykuly dotyczące zwrotu podatku z  Niemiec:

https://zwrot-podatkow.pl/jak-zwiekszyc-zwrot-podatku-z-niemiec-ulgi-podatkowe-cz1-wspolne-rozliczenie
https://zwrot-podatkow.pl/jak-zwiekszyc-zwrot-podatku-z-niemiec-ulgi-podatkowe-cz-2-podroze-do-polski
https://zwrot-podatkow.pl/list-z-finanzamt-trafil-do-twojej-skrzynki-podpowiadamy-co-robic
https://zwrot-podatkow.pl/mindeslohn-czyli-minimalne-wynagrodzenie-w-niemczech-komu-przysluguje
https://zwrot-podatkow.pl/czy-rozliczenie-podatku-w-niemczech-jest-obowiazkowe
https://zwrot-podatkow.pl/roznica-pomiedzy-1-a-3-klasa-podatkowa-na-terenie-niemiec

https://zwrot-podatkow.pl/rozliczenie-pit-36-wszystko-co-musisz-wiedziec

https://zwrot-podatkow.pl/zasilek-rodzinny-niemcy-dokumenty
https://zwrot-podatkow.pl/zasilek-rodzinny-niemcy
https://zwrot-podatkow.pl/zwrot-podatku-z-holandii
https://zwrot-podatkow.pl/zwrot-podatku-z-niemiec-dokumenty
https://zwrot-podatkow.pl/zwrot-podatku-z-niemiec-procedura
https://zwrot-podatkow.pl/ksiegowosc-niemiecka-gewerbe

https://zwrot-podatkow.pl/freistellungsbescheinigung-czyli-zwolnienie-z-podatku-budowlanego
https://zwrot-podatkow.pl/zasilek-rodzinny-niemcy
https://zwrot-podatkow.pl/zasilek-rodzinny-niemcy-dokumenty
https://zwrot-podatkow.pl/zasilek-rodzinny-niemcy-procedura

https://zwrot-podatkow.pl/rozliczenie-pit-36-wszystko-co-musisz-wiedziec

https://zwrot-podatkow.pl/zwolnienie-z-bauabzugsteuer-w-niemczech-co-trzeba-wiedziec

Artykuły dotyczące zwrotu podatku z  Holandii:

https://zwrot-podatkow.pl/5-lat-na-rozliczenie-podatku-z-holandii
https://zwrot-podatkow.pl/jakie-jest-obecnie-minimalne-wynagrodzenie-w-holandii
https://zwrot-podatkow.pl/nowa-stawka-vat-w-holandii
https://zwrot-podatkow.pl/podatek-dochodowy-w-holandii-czemu-taki-wysoki-podpowiadamy-co-moze-go-obnizyc
https://zwrot-podatkow.pl/zorgtoeslag-dodatek-do-ubezpieczenia-zdrowotnego-w-holandii

Artykuły dotyczące Zasiłku Rodzinnego Kindergeld

https://zwrot-podatkow.pl/niemiecki-zasilek-rodzinny-kindergeld
https://zwrot-podatkow.pl/kindergeld-w-2025-roku-terminy-i-wysokosc-wyplat
https://zwrot-podatkow.pl/zasilek-rodzinny-z-niemiec-aktualizacja-danych