Zadzwoń lub napisz
+48 602 370 506 +48 510 222 266 +48 500 221 797 info@zwrotpodatkow.pl
lub
skorzystaj z formularza
menu
Zwrot nadpłaty podatku z niemieckiego Finanzamtu nie jest osobnym dochodem, który wykazujesz w polskim PIT. Kwota przelana na konto po rozliczeniu w Niemczech nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Do polskiego PIT trafia Twój niemiecki dochód brutto - i to tylko w określonych sytuacjach.
Pytanie „czy zwrot podatku z Niemiec trzeba wykazać w polskim PIT" wraca co roku. Powód jest prosty: ludzie mylą wypłatę nadpłaty z obowiązkiem wykazania zarobków. To dwie różne rzeczy. Poniżej tłumaczę, kiedy niemieckie dochody wpływają na polskie rozliczenie, w jakim formularzu je pokazać i co grozi za pominięcie.
Spis treści
Nie. Pieniądze, które Finanzamt oddaje po rozliczeniu rocznym, to zwrot nadpłaconej zaliczki - nie nowy przychód. Podatek został już naliczony od Twojej pensji w Niemczech. Jego oddanie nie tworzy podstawy do kolejnego opodatkowania w Polsce.
Zwrot podatku z zagranicy to zwrot nadpłaty wykazanej w rozliczeniu rocznym w danym kraju - tu w niemieckim Finanzamcie. Potraktuj go jak korektę tego, co wcześniej zapłaciłeś za dużo.
Inaczej wygląda sprawa z wynagrodzeniem brutto uzyskanym w Niemczech. Takie wynagrodzenie w pewnych sytuacjach musi znaleźć się w polskim zeznaniu. Mylenie zwrotu z dochodem prowadzi albo do niepotrzebnego strachu przed urzędem, albo do błędów w deklaracji.
Niemieckie dochody wykazujesz, jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym i w tym samym roku uzyskałeś w Polsce dochody opodatkowane według skali. Wtedy zarobek z Niemiec wpływa na wysokość stawki podatku od dochodów polskich - to metoda wyłączenia z progresją.
Jak to działa:
Dochody z Niemiec są zwolnione z opodatkowania w Polsce na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Nie znikają jednak całkowicie - podnoszą stopę procentową, według której liczysz podatek od polskich zarobków.
Jeśli miałeś TYLKO dochody z Niemiec i żadnych polskich, zwykle nie masz obowiązku składania PIT w Polsce.
Rezydent podatkowy to osoba, która ma w Polsce centrum interesów życiowych albo przebywa w kraju ponad 183 dni w roku. Fiskusa interesują wtedy Twoje dochody światowe - także niemiecka umowa o pracę czy zlecenie. Dlatego niemiecki zarobek brutto trafia do rozliczenia jako informacja wpływająca na stawkę.
Dochody z Niemiec wykazuje się na formularzu PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/ZG - to standardowa para dla osób z dochodami zagranicznymi i polskimi opodatkowanymi skalą.
Krok 1. Ustal, czy masz w Polsce dochody rozliczane według skali (umowa o pracę, zlecenie, działalność na zasadach ogólnych, emerytura). Jeśli tak - PIT-36 jest właściwy.
Krok 2. Dołącz PIT/ZG. Wpisujesz w nim kraj (Niemcy) i kwotę dochodu zagranicznego przeliczoną na złotówki według średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.
W PIT/ZG podajesz dochód brutto z Niemiec, a nie zwrot nadpłaty. Zwrot z Finanzamtu nigdzie się tu nie pojawia. Kwotę wolną od podatku w Niemczech rozlicza strona niemiecka - w polskim PIT operujesz pełnym dochodem.
Niewykazanie niemieckich dochodów, gdy było obowiązkowe, może skończyć się dopłatą zaległego podatku z odsetkami. W razie kontroli dochodzi do tego odpowiedzialność karno-skarbowa. Urząd coraz sprawniej wymienia informacje z Finanzamtem, więc liczenie na to, że „nikt się nie zorientuje", to zła strategia.
Najczęstsze konsekwencje:
Żeby odzyskać nadpłacony podatek, musisz złożyć zeznanie roczne w niemieckim Finanzamcie - to ono uruchamia zwrot. Termin to co do zasady 31 lipca roku następującego po roku rozliczeniowym, a na samo rozliczenie masz 4 lata wstecz.
Podstawowy dokument to Lohnsteuerbescheinigung - roczne zestawienie zarobków i pobranych zaliczek od pracodawcy. Bez tego dokumentu rozliczenie jest utrudnione. Listę dokumentów zebraliśmy na stronie zwrot podatku z niemiec dokumenty, a przebieg opisuje zwrot podatku z niemiec procedura.
W zwrot-podatkow.pl specjalizujemy się w odzyskiwaniu nadpłaconego podatku za pracę za granicą - w Niemczech, Holandii, Szwecji, Austrii, Danii i Belgii. Ograniczamy formalności do minimum i prowadzimy sprawę od dokumentów po interwencje w niemieckim urzędzie. Kompleksowo pomagamy w rozliczeniu dochodów z Niemiec w Polsce, łącząc odzyskanie nadpłaty z prawidłowym wykazaniem dochodów w polskim PIT.
Nie. Zwrot nadpłaconego podatku z Niemiec nie jest dochodem i nie podlega opodatkowaniu w Polsce. To oddanie zaliczki, którą już zapłaciłeś z niemieckiej pensji. W polskim PIT liczy się dochód brutto z Niemiec, a nie kwota przelana przez Finanzamt.
Jeśli uzyskałeś wyłącznie dochody z Niemiec i żadnych polskich opodatkowanych według skali, zwykle nie masz obowiązku składania PIT w Polsce. Metoda wyłączenia z progresją działa tylko wtedy, gdy jest polski dochód, na którego stawkę mógłby wpłynąć zarobek zagraniczny.
Dochód przeliczasz na złotówki według średniego kursu euro NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Ten sam kurs stosujesz do zapłaconego podatku, jeśli jest wymagany. Wpisujesz kwotę brutto, nie zwrot nadpłaty.
Na rozliczenie masz co do zasady 4 lata. Wciąż możesz ubiegać się o zwrot za kilka poprzednich lat. Powrót do Polski nie odbiera prawa do zwrotu - nadpłata należy się niezależnie od tego, gdzie mieszkasz.
Zapamiętaj: zwrot z Finanzamtu to Twoje pieniądze wracające do Ciebie, a nie dochód dla polskiego fiskusa. Realny obowiązek dotyczy wykazania niemieckiego zarobku brutto - i tylko wtedy, gdy masz w Polsce dochody rozliczane skalą. Jeśli nie masz pewności, prześlij nam dokumenty do bezpłatnej analizy. Sprawdzimy, czy przysługuje Ci zwrot i czy Twój PIT jest poprawny - łatwiej wyjaśnić to teraz niż tłumaczyć się przed urzędem po latach.
Masz pytania, zadzwoń! Czekamy na Ciebie. Telefon: (+48) 602 370 506 e-mail: info@zwrotpodatkow.pl
25.09.2026
AUTOR ARTYKUŁU
Justyna Różycka z zespołem ZwrotPodatkow.pl
Justyna Różycka, właścicielka ZwrotPodatkow.pl, od 1998 roku związana jest z tematyką pracy i rozliczeń podatkowych osób pracujących za granicą. Wraz z zespołem dzieli się na naszym blogu wiedzą i doświadczeniem zdobywanym przez lata pracy z Klientami.
Poznaj nas, naszą historię i doświadczenie
Zapraszamy do lektury innych naszych artykułów:
https://zwrot-podatkow.pl/kiedy-warto-rozliczyc-sie-ze-wspolmalzonkiem-w-niemczech
FHU JUBIRA
Justyna Różycka
ul. Sienkiewicza 25b/1
41-200 Sosnowiec
NIP: 644-199-69-83
REGON: 276161195
tel: +48 510 222 266
tel: +48 602 370 506
tel: +48 500 221 797
email: info@zwrotpodatkow.pl
Informacje zawarte na niniejszej stronie internetowej nie stanowią oferty w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego. Oferty naszych usług są przygotowywane i przedstawiane każdemu klientowi indywidualnie, po nawiązaniu z nami kontaktu.
Wszelkie prawa zastrzeżone
© 2020 Tworzenie Stron Xann Marketing