Zadzwoń lub napisz
+48 602 370 506 +48 510 222 266 +48 500 221 797 info@zwrotpodatkow.pl
lub
skorzystaj z formularza
menu
Pracowałeś w Niemczech i chcesz odzyskać nadpłacony podatek? Do rozliczenia podatku z Niemiec potrzebujesz przede wszystkim rocznej karty podatkowej od pracodawcy (Lohnsteuerbescheinigung), niemieckiego numeru identyfikacji podatkowej, dokumentu potwierdzającego dochody spoza Niemiec oraz numeru konta bankowego z IBAN. Do tego dochodzi kopia dokumentu tożsamości i - jeśli chcesz skorzystać z ulg - rachunki za koszty związane z pracą. Brzmi jak dużo? W praktyce większość tych dokumentów dostaniesz od pracodawcy i z urzędu skarbowego bez większego wysiłku. Poniżej rozkładam na czynniki pierwsze, co dokładnie jest potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec, jak zdobyć każdy dokument i na co zwrócić uwagę przy zeznaniu składanym w 2026 roku.
Spis treści
Zacznijmy od konkretów. Zeznanie podatkowe w Niemczech (Steuererklärung) składasz do urzędu skarbowego, czyli Finanzamtu. Żeby je przygotować, musisz zebrać kilka dokumentów - część od pracodawcy, część z polskiego urzędu skarbowego, a część masz w domu.
Oto pełna lista tego, co jest potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec:
Te dokumenty stanowią podstawę rozliczenia podatkowego- bez karty podatkowej i zaświadczenia o dochodach urząd nie ma na czym oprzeć obliczeń.
Dwa dokumenty decydują o tym, czy rozliczenie w ogóle ruszy: karta podatkowa od pracodawcy i zaświadczenie EU/EWR. Zobaczmy, po co jest każdy z nich.
Lohnsteuerbescheinigung to niemiecka karta podatkowa, odpowiednik polskiego PIT-11. Pracodawca wystawia ją po zakończeniu roku podatkowego. Widnieją na niej miedzy innymi Twoje zarobki brutto, odprowadzone zaliczki na podatek dochodowy oraz zapłacone składki społeczne i zdrowotne. Bez tego dokumentu Finanzamt nie wie, ile faktycznie zarobiłeś i ile zapłaciłeś podatku - a to od tego zależy wysokość zwrotu.
Zaświadczenie EU/EWR potwierdza dochody, które osiągnąłeś poza Niemcami. Wydaje je polski urząd skarbowy. Niemiecki fiskus potrzebuje tej informacji, żeby ustalić stawkę podatku - w Niemczech obowiązuje progresja, więc dochody z całego roku wpływają na to, jak zostaną opodatkowane niemieckie zarobki. Dokument EU/EWR najlepiej uzyskać w Polsce, zanim złożysz zeznanie w Niemczech. To właśnie ten dokument decyduje o dostępie do korzystnych ulg dla nierezydentów.
Nie każdy rozlicza się w Niemczech na tych samych zasadach. Kluczowe rozróżnienie to nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy - od niego zależy, ile możesz odzyskać.
Nieograniczony obowiązek podatkowy to status, który przysługuje osobom przebywającym w Niemczech co najmniej 183 dni w roku lub mającym tam centrum interesów życiowych. Można go też uzyskać, gdy większość rocznego dochodu pochodzi z Niemiec - i tu właśnie przydaje się zaświadczenie EU/EWR. Ten status daje prawo do pełnych ulg podatkowych i wyższej kwoty wolnej, co zwykle oznacza większy zwrot.
Ograniczony obowiązek podatkowy dotyczy osób pracujących w Niemczech krócej niż 183 dni i bez centrum życiowego w tym kraju. Zwrot podatku wciąż przysługuje, ale bez prawa do większości ulg - to mniej korzystny wariant.
W przypadku długoterminowego pobytu lub gdy większość dochodów stanowi dochód niemiecki (90%), można dobrowolnie wnioskować o nieograniczony obowiązek podatkowy, co może być korzystne ze względu na ulgi i odliczenia .
Osoby w związku małżeńskim często zyskują na wspólnym rozliczeniu, bo kwota wolna od podatku jest wtedy wyższa.
Sama lista dokumentów to połowa sukcesu. Druga połowa to kolejność działań. Oto praktyczna procedura rozliczenia:
Ważny termin: deklarację podatkową w Niemczech można złożyć nawet 4 lata wstecz. Jeśli pracowałeś tam kilka lat temu i nigdy się nie rozliczyłeś, prawdopodobnie wciąż możesz odzyskać nadpłacony podatek. Cały proces po naszej stronie ograniczamy do minimum - komplet dokumentów kompletujemy z Tobą, a resztą zajmujemy się my. Szczegóły znajdziesz na stronie Zwrot podatku z Niemiec | Rozliczenie podatku z Niemiec | Rozliczenie dochodów z Niemiec w Polsce | Zwrot-podatkow.pl, a listę potrzebnych papierów zebraliśmy osobno pod hasłem zwrot podatku z niemiec dokumenty.
Rozliczenie z niemieckim fiskusem to jedno, ale są dwa powiązane tematy, które łatwo przeoczyć: zasiłek rodzinny i rozliczenie dochodów niemieckich w Polsce.
Kindergeld to niemiecki zasiłek rodzinny wypłacany przez Familienkasse na dzieci. Przysługuje osobom pracującym w Niemczech, także wtedy, gdy dziecko mieszka w Polsce. To odrębna sprawa od rozliczenia podatku - wymaga własnych dokumentów, m.in. aktów urodzenia dzieci i zaświadczeń o zatrudnieniu. .Zasiłek rodzinny pomagamy w uzyskaniu świadczenia na terenie Niemiec.
Druga rzecz: dochody z Niemiec trzeba czasem wykazać w Polsce. Niemcy i Polskę łączy umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania oparta na metodzie wyłączenia z progresją - podatku nie płacisz w Polsce drugi raz, ale niemieckie zarobki mogą wpłynąć na stawkę od dochodów polskich. Zasada bywa myląca, bo ludzie sądzą, że skoro zapłacili w Niemczech, w Polsce nic ich nie dotyczy. Nie zawsze tak jest. Analogiczne pytania pojawiają się przy innych krajach - o rozliczeniu w Austrii czy rozliczeniu podatku z Holandii piszemy oddzielnie.
Podstawą jest dokument potwierdzający Twoje zarobki z danego kraju - w przypadku Niemiec to Lohnsteuerbescheinigung, odpowiednik PIT-11. Do tego dochodzi numer podatkowy, zaświadczenie o dochodach spoza kraju zatrudnienia (EU/EWR), numer konta z IBAN i kopia dokumentu tożsamości. Zasada jest podobna dla Holandii, Austrii czy Belgii, choć nazwy dokumentów się różnią.
Czas oczekiwania zależy od obłożenia konkretnego Finanzamtu i kompletności dokumentów. Zwykle liczy się w tygodniach, a nie w dniach - bywa, że kilka miesięcy. Braki w dokumentacji wydłużają procedurę, bo urząd może poprosić o uzupełnienie. Więcej o tym, ile się czeka na zwrot podatku z Niemiec, napisaliśmy osobno.
Deklarację podatkową w Niemczech można złożyć nawet 4 lata wstecz. Oznacza to, że w 2026 roku wciąż możesz rozliczyć kilka poprzednich lat, jeśli tego nie zrobiłeś.Do 31.12.2026 można rozliczyć jeszcze rok 2022. To realna szansa na odzyskanie pieniędzy z lat, o których większość ludzi zdążyła już zapomnieć.
Nie. Zwrot podatku Finanzamt przeleje na konto w Polsce, o ile podasz poprawny numer IBAN i BIC. Niemieckie konto nie jest wymagane, choć bywa wygodniejsze dla osób, które nadal tam pracują.
Najprostsza rzecz, którą możesz zrobić teraz, to sprawdzić, czy masz nierozlicziną kartę podatkową - od niej wszystko się zaczyna. Reszta dokumentów to formalność, którą przejdziemy razem. Jeśli pracowałeś w Niemczech w ostatnich czterech latach i nigdy się nie rozliczyłeś, prawdopodobnie masz pieniądze do odzyskania - im dłużej czekasz, tym bliżej terminu przedawnienia. Wiesz już, co jest potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec, więc skontaktuj się z nami, a policzymy, ile realnie możesz odzyskać, zanim upłynie okres czterech lat:
Telefonicznie: (+48) 602 370 506
e-mail: info@zwrotpodatkow.pl
AUTOR ARTYKUŁU
Justyna Różycka z zespołem ZwrotPodatkow.pl
Justyna Różycka, właścicielka ZwrotPodatkow.pl, od 1998 roku związana jest z tematyką pracy i rozliczeń podatkowych osób pracujących za granicą. Wraz z zespołem dzieli się na naszym blogu wiedzą i doświadczeniem zdobywanym przez lata pracy z Klientami.
Poznaj nas,naszą historię i doświadczenie
Zapraszamy do lektury innych naszych artykułów:
https://zwrot-podatkow.pl/jak-odzyskac-numer-identyfikacji-podatkowej-steuer-id-w-niemczech-czi
https://zwrot-podatkow.pl/jak-odzyskac-numer-identyfikacji-podatkowej-steuer-id-w-niemczech-czii
https://zwrot-podatkow.pl/ile-sie-czeka-na-zwrot-podatku-z-niemiec
FHU JUBIRA
Justyna Różycka
ul. Sienkiewicza 25b/1
41-200 Sosnowiec
NIP: 644-199-69-83
REGON: 276161195
tel: +48 510 222 266
tel: +48 602 370 506
tel: +48 500 221 797
email: info@zwrotpodatkow.pl
Informacje zawarte na niniejszej stronie internetowej nie stanowią oferty w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego. Oferty naszych usług są przygotowywane i przedstawiane każdemu klientowi indywidualnie, po nawiązaniu z nami kontaktu.
Wszelkie prawa zastrzeżone
© 2020 Tworzenie Stron Xann Marketing