Zmiany w Niemczech 2027 – jakie nowe przepisy planuje niemiecki rząd? Co już wiadomo? cz.I

Rząd Niemiec przygotowuje kolejne reformy, które mają wejść w życie od 2027 roku. Dotyczą one przede wszystkim systemu podatkowego, świadczeń rodzinnych, finansów publicznych oraz wsparcia dla gospodarki. Część zmian została już przedstawiona w projekcie budżetu federalnego na 2027 rok, natomiast inne są nadal przedmiotem prac legislacyjnych.

Jeżeli pracujesz w Niemczech lub rozliczasz niemiecki podatek dochodowy, warto śledzić planowane zmiany. Mogą one wpłynąć zarówno na wysokość podatku, jak i przysługujący zwrot podatku z Niemiec.

Uwaga – nie wszystkie zmiany są już obowiązującym prawem

W internecie pojawia się wiele informacji dotyczących zmian planowanych na 2027 rok. Warto jednak pamiętać, że część z nich pochodzi z zapowiedzi polityków, projektów ustaw oraz doniesień niemieckich mediów.

Na dzień publikacji artykułu (lipiec 2026) nie wszystkie proponowane rozwiązania zostały ostatecznie uchwalone przez Bundestag. Oznacza to, że zakres reform może jeszcze ulec zmianie podczas procesu legislacyjnego. Oficjalnie potwierdzone są przede wszystkim kierunki zmian przedstawione przez niemiecki rząd w projekcie budżetu federalnego oraz planach finansowych na lata 2027–2030.

1. Planowana reforma podatku dochodowego

Jednym z najważniejszych elementów reform jest przebudowa systemu podatku dochodowego.

Według założeń rządu celem jest:

• zmniejszenie obciążeń dla osób o niskich i średnich dochodach,

• wsparcie rodzin wychowujących dzieci,

• zwiększenie atrakcyjności pracy w Niemczech,

• ograniczenie skutków inflacji.

Planowane ulgi podatkowe mają wynieść około 10 miliardów euro rocznie.

2. Możliwe podwyższenie kwoty wolnej od podatku

Jednym z najczęściej omawianych elementów reformy jest dalsze zwiększenie kwoty wolnej od podatku (Grundfreibetrag).

Podwyższenie tej kwoty oznaczałoby, że osoby osiągające niższe dochody zapłacą mniejszy podatek lub otrzymają wyższy zwrot podatku po rozliczeniu rocznym.

Szczegółowe wartości mają zostać potwierdzone po zakończeniu prac legislacyjnych.

3. Większe wsparcie dla rodzin

Niemiecki rząd zapowiada również dalsze wspieranie rodzin poprzez:

• zwiększenie ulg podatkowych na dzieci,

• utrzymanie wysokiego poziomu świadczeń rodzinnych,

• dalsze działania mające poprawić sytuację rodzin o niskich dochodach.

Dla Polaków pracujących w Niemczech oznacza to możliwość korzystniejszego rozliczenia podatkowego, szczególnie jeśli posiadają dzieci.

4. Czy wzrosną podatki dla najlepiej zarabiających?

To jedna z najczęściej komentowanych propozycji.

Media informują, że niemiecki rząd rozważa:

• zmianę najwyższych progów podatkowych,

• wyższe opodatkowanie osób osiągających bardzo wysokie dochody,

• większe opodatkowanie części dochodów kapitałowych.

Na obecnym etapie są to jednak propozycje i zapowiedzi. Ostateczny kształt przepisów będzie zależał od decyzji Bundestagu.

5. Wyższe podatki od alkoholu, tytoniu i nowe opłaty

Projekt budżetu federalnego na 2027 rok przewiduje również działania zwiększające dochody państwa.

Wśród nich znajdują się między innymi:

• podwyższenie podatku od wyrobów tytoniowych,

• wyższe opodatkowanie części napojów alkoholowych,

• opodatkowanie wybranych produktów z tworzyw sztucznych,

• skuteczniejsza walka z oszustwami podatkowymi,

• zmiany dotyczące opodatkowania kryptowalut.

Część tych rozwiązań znajduje się już w projekcie budżetu, natomiast szczegółowe przepisy będą jeszcze procedowane.