Ulgi podatkowe dla osób fizycznych w 2025 roku – jak legalnie obniżyć podatek?

Coroczne rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) to obowiązek, który dotyczy większości Polaków. Warto jednak pamiętać, że przepisy przewidują liczne ulgi podatkowe, pozwalające zmniejszyć kwotę podatku lub odzyskać część zapłaconych zaliczek. Z wielu preferencji mogą skorzystać osoby nieprowadzące działalności gospodarczej, czyli pracownicy, emeryci, studenci, zleceniobiorcy czy rodzice.

1. Czym są ulgi podatkowe?

Ulga podatkowa to preferencja, dzięki której można pomniejszyć dochód (podstawę opodatkowania) lub bezpośrednio kwotę podatku do zapłaty. Aby z niej skorzystać, podatnik musi spełnić określone warunki oraz – w większości przypadków – posiadać dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków (np. faktury, rachunki, zaświadczenia).

Osoby nieprowadzące działalności gospodarczej rozliczają się zazwyczaj na formularzu PIT-37 lub PIT-36, w którym można łatwo uwzględnić przysługujące ulgi.

2. Najważniejsze ulgi podatkowe dla osób fizycznych w 2025 roku

Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)

To jedna z najpopularniejszych ulg. Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym lub rodzinom zastępczym wychowującym dzieci do ukończenia przez nie 18 lat (lub 25 lat – jeśli się uczą i nie osiągają określonych dochodów).
Wysokość ulgi w 2025 roku nie uległa zmianie i wynosi:

• 1 112,04 zł rocznie na pierwsze dziecko,

• 1 112,04 zł na drugie dziecko,

• 2 000,04 zł na trzecie dziecko,

• 2 700,00 zł na czwarte i każde kolejne dziecko.

W przypadku jednego dziecka obowiązuje limit dochodowy:

• 112 000 zł rocznie – dla małżonków rozliczających się wspólnie,

• 56 000 zł rocznie – dla osób samotnie wychowujących dziecko.

Limit nie obowiązuje, jeśli podatnik ma dwoje lub więcej dzieci.

Jeśli kwota ulgi przekracza należny podatek, można otrzymać zwrot niewykorzystanej części ulgi – nawet w sytuacji, gdy nie płaci się podatku dochodowego (np. przy niskich zarobkach).

Ulga rehabilitacyjna

Z ulgi tej mogą skorzystać osoby z orzeczoną niepełnosprawnością lub podatnicy utrzymujący osobę niepełnosprawną. Odliczyć można między innymi wydatki na:

• leki zalecone przez lekarza,

• sprzęt rehabilitacyjny,

• przystosowanie mieszkania lub pojazdu do potrzeb osoby niepełnosprawnej,

• opiekę i turnusy rehabilitacyjne.

Wysokość odliczenia zależy od faktycznie poniesionych i udokumentowanych kosztów, z wyjątkiem niektórych wydatków ryczałtowych (np. używanie samochodu – do 2 280 zł rocznie).

Ulga na internet

Przysługuje podatnikom, którzy ponoszą wydatki na korzystanie z internetu w miejscu zamieszkania. Można odliczyć do 760 zł rocznie, przez maksymalnie dwa kolejne lata, o ile wcześniej z ulgi się nie korzystało.

Ulga termomodernizacyjna

Dotyczy właścicieli lub współwłaścicieli domów jednorodzinnych. Umożliwia odliczenie kosztów związanych z poprawą efektywności energetycznej budynku, takich jak wymiana pieca, ocieplenie domu czy montaż instalacji fotowoltaicznej.
Limit odliczenia to 53 000 zł na podatnika.

Ulga dla młodych

Osoby do 26. roku życia, uzyskujące przychody ze stosunku pracy, umowy zlecenia lub praktyk absolwenckich, są zwolnione z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. Dzięki temu młodzi pracownicy otrzymują pełne wynagrodzenie „na rękę” (po potrąceniu składek ZUS).

Ulga dla pracującego seniora

To stosunkowo nowe rozwiązanie, wprowadzone w ramach tzw. Polskiego Ładu. Przysługuje osobom, które osiągnęły wiek emerytalny (60 lat dla kobiet, 65 lat dla mężczyzn), ale zdecydowały się pozostać aktywne zawodowo i nie pobierają emerytury.
Zwolnienie obejmuje przychody do 85 528 zł rocznie z tytułu:

• umowy o pracę,

• umowy zlecenia,

• pracy na podstawie powołania lub mianowania.

W praktyce oznacza to, że seniorzy, którzy odroczą pobieranie emerytury i nadal pracują, nie zapłacą PIT do wskazanego limitu. To realna korzyść finansowa, która zachęca do dłuższej aktywności zawodowej.

Ulga na powrót do Polski

Skierowana do osób, które po co najmniej trzech latach pobytu za granicą zdecydowały się wrócić do kraju. Pozwala na zwolnienie z PIT przychodów do 85 528 zł rocznie przez cztery kolejne lata.

3. Jak skorzystać z ulg?

Aby skorzystać z przysługujących ulg:

1. Zgromadź dowody poniesienia wydatków (np. faktury, zaświadczenia lekarskie, rachunki).

2. Wypełnij odpowiedni formularz najczęściej:PIT-37 lub PIT-36 .

3. Dołącz załącznik PIT/O, w którym wykazuje się większość ulg i odliczeń.

4. Dołącz załącznik ZG jeżeli miałeś dochody zagraniczne.

4. Dlaczego warto z nich korzystać?

Ulgi podatkowe to nie tylko narzędzie oszczędności, ale również forma wsparcia dla rodzin, osób niepełnosprawnych, młodych pracowników czy seniorów. Dzięki nim można realnie zwiększyć domowy budżet, a w niektórych przypadkach otrzymać zwrot nawet kilku tysięcy złotych.

Rok 2025 nie przynosi rewolucyjnych zmian w zakresie ulg podatkowych, ale ich katalog nadal pozwala na znaczące zmniejszenie zobowiązań wobec fiskusa.
Największą korzyść odczują rodzice, młodzi pracownicy oraz aktywni zawodowo seniorzy. Warto świadomie korzystać z przysługujących przywilejów, bo odpowiednie rozliczenie PIT może być najprostszym sposobem na dodatkowe pieniądze w budżecie domowym.

Jeśli cały proces jest dla Ciebie zbyt skomplikowany, oferujemy pomoc. Wystarczy się z nami skontaktować: tel. +48602370506 lub mail: info@zwrotpodatkow.pl