Ulga dla pracującego seniora

Kto może skorzystać i co zrobić, jeśli nie zgłosiłeś tego pracodawcy?

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązuje w Polsce tzw. ulga dla pracujących seniorów, która jest częścią reform podatkowych wprowadzonych w ramach tzw. Polskiego Ładu. Ulga ta ma zachęcać osoby w wieku emerytalnym do dalszej aktywności zawodowej, oferując im realne korzyści finansowe.

Na czym polega ulga dla pracującego seniora?

Ulga polega na zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) przychodów uzyskiwanych przez osoby, które:

• osiągnęły wiek emerytalny (kobiety – 60 lat, mężczyźni – 65 lat),

• nie pobierają emerytury ani renty,

• uzyskują przychody ze stosunku pracy, umowy zlecenia, działalności gospodarczej lub z tytułu pełnienia funkcji (np. członka zarządu),

• opłacają składki na ubezpieczenia społeczne.

Zwolnienie z PIT dotyczy przychodów do wysokości 85 528 zł rocznie, a po przekroczeniu tego limitu nadwyżka jest już opodatkowana na zasadach ogólnych.

Jak skorzystać z ulgi?

Aby pracodawca mógł nie pobierać zaliczek na PIT, senior musi złożyć oświadczenie, że spełnia warunki do ulgi i nie pobiera emerytury.
Oświadczenie to składa się pisemnie lub elektronicznie u pracodawcy (np. w kadrach). Po jego otrzymaniu, pracodawca stosuje zwolnienie z PIT w bieżących wypłatach wynagrodzenia.

Co jeśli senior nie zgłosił tego pracodawcy?

Zdarza się, że senior dopiero po czasie dowiaduje się o możliwości skorzystania z ulgi lub zapomina złożyć oświadczenie. W takiej sytuacji pracodawca, nie mając informacji o uprawnieniu do zwolnienia, pobierał zaliczki na podatek dochodowy w trakcie roku.

To jednak nie oznacza utraty ulgi – można ją odzyskać!

Jak to zrobić?

1. Złóż zeznanie roczne PIT (np. PIT-37 lub PIT-36) po zakończeniu roku podatkowego.

2. W zeznaniu wykaż prawo do ulgi dla pracującego seniora – czyli wskaż, że:

   • osiągnąłeś wiek emerytalny,

   • nie pobierałeś emerytury,

   • uzyskiwałeś przychody z pracy lub zlecenia,

   • od tych przychodów były potrącane składki ZUS.

3. Urząd skarbowy zwróci nadpłacony podatek po rozliczeniu rocznym.

W praktyce oznacza to, że senior, który nie zgłosił ulgi wcześniej, może odzyskać zapłacony podatek w formie zwrotu z urzędu skarbowego po złożeniu rocznego zeznania PIT.

Przykład

Pani Maria ma 63 lata i nadal pracuje na etacie. Nie pobiera emerytury, ale w 2024 roku nie poinformowała swojego pracodawcy o uldze. Pracodawca potrącał więc zaliczki na PIT.
W 2025 roku, składając zeznanie roczne PIT, Pani Maria wykazuje, że spełnia warunki ulgi. Urząd skarbowy zwraca jej podatek pobrany w 2024 roku – nawet kilka tysięcy złotych.

Podsumowanie

Ulga dla pracującego seniora to korzystne rozwiązanie, które pozwala zatrzymać więcej pieniędzy „na rękę” osobom w wieku emerytalnym, które wciąż pracują.
Jeśli senior nie zgłosił tego faktu pracodawcy w trakcie roku, nie traci prawa do ulgi – wystarczy, że uwzględni ją w rocznym zeznaniu podatkowym i odzyska nadpłacony podatek.

Chcesz mieć pewność, że twoje rozliczenie PIT będzie prawidłowe? Zgłoś się do nas tel. 602 370 506 lub mail: info@zwrotpodatkow.pl