Czy emerytura w Holandii jest opodatkowana?

Opodatkowanie emerytur w Holandii to temat istotny zarówno dla osób mieszkających na stałe w tym kraju, jak i dla Polaków, którzy pracowali w Holandii i planują tam emeryturę lub pobierają świadczenia mieszkając w Polsce. Poniżej znajdziesz przejrzysty opis tego, jak wygląda kwestia podatku od emerytur w Holandii na podstawie oficjalnych informacji i praktyk podatkowych.

Tak — emerytura w Holandii podlega opodatkowaniu

W Holandii emerytura, w tym państwowa emerytura AOW oraz emerytury pracownicze, jest traktowana jako dochód i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. System ten działa na zasadzie „EET” — contributions (wpłaty na emeryturę) są zazwyczaj odliczane od podatku w okresie pracy, ale później emerytura jest opodatkowana przy wypłacie jako dochód.

AOW (Algemene Ouderdomswet) — państwowa emerytura

• W Holandii emerytura AOW jest wypłacana jako dochód i od tej kwoty pobierany jest podatek dochodowy oraz składki ubezpieczeniowe („loonheffing” – łączne potrącenie podatku i składek), podobnie jak od innych dochodów z pracy lub emerytury.

• Oznacza to, że część emerytury może zostać automatycznie pomniejszona o podatek i obowiązkowe składki zdrowotne i społeczne.

• W praktyce stosowane są ulgi podatkowe (np. ogólna ulga podatkowa i ulga dla osób starszych), które mogą znacząco zmniejszyć obciążenie podatkowe emeryta.

Emerytury z funduszy pracowniczych i prywatne

• Emerytury pracownicze oraz prywatne są również opodatkowane jako dochód przy wypłacie. Przyjmują one stawki podatkowe obowiązujące w Holandii w momencie wypłaty.

Podatki zależą od kraju zamieszkania emeryta

Jeżeli otrzymujesz emeryturę z Holandii, to nie zawsze podatek musi być płacony w Holandii — dużo zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a krajem twojego zamieszkania.

Jeżeli mieszkasz w Holandii

• Emerytura jest opodatkowana bezpośrednio w Holandii jako dochód. Podatek jest najczęściej pobierany automatycznie, przed wypłatą emerytury.

Jeżeli mieszkasz w Polsce lub innym kraju UE

• Według informacji z holenderskiego źródła, jeśli mieszkasz w Polsce i otrzymujesz emeryturę z Holandii, w większości przypadków emerytura będzie opodatkowana w Polsce.

• Wyjątki mogą dotyczyć sytuacji, gdy roczna emerytura przekracza określony próg (np. ponad ~20–25 tys. euro rocznie), wtedy w niektórych przypadkach może mieć zastosowanie opodatkowanie w Holandii — ale to zależy od szczegółów umowy podatkowej.

• Ogólna zasada to: emerytura powinna być opodatkowana w kraju, w którym mieszkasz, zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią.

Przykładowe stawki i ulgi (Holandia)

Podstawowe stawki podatkowe dla dochodów emerytalnych w Holandii (stan na 2025 r.) wyglądają następująco:

• Ok. 19 % podatku dla dochodów do określonego progu (poniżej ~37 000 € rocznie).

• Wyższe progi podatkowe rosną w miarę wzrostu łącznego dochodu.

Do tego dochodzą ulgi podatkowe przysługujące osobom po osiągnięciu wieku emerytalnego, które mogą obniżyć efektywny podatek od emerytur.

Podsumowanie — najważniejsze wnioski

Tak – emerytura w Holandii jest opodatkowana jako dochód.
Jeśli mieszkasz w Holandii, podatek od emerytury pobierany jest tam zgodnie z holenderskimi przepisami podatkowymi.
Jeżeli mieszkasz w Polsce lub innym kraju EU, opodatkowanie zwykle odbywa się w kraju zamieszkania na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, chociaż szczegóły mogą się różnić w zależności od wysokości emerytury i rodzaju świadczenia.

Każdy przypadek jest inny, skontaktuj się z nami, a pomożemy w prawidłowym rozliczeniu podatku: mailowo: info@zwrotpodatkow.pl, telefonicznie: 602 370 506