Czy trzeba zgłaszać zmianę klasy podatkowej?

Najczęściej nie.

Po otrzymaniu informacji o zgonie urząd:

• aktualizuje dane w systemie ELStAM,

• zmienia klasę podatkową automatycznie,

• od odpowiedniego momentu przypisuje właściwą klasę podatkową.

Wyjątkiem mogą być sytuacje, gdy:

• małżonkowie byli w separacji,

• występują szczególne okoliczności podatkowe,

• podatnik chce skorzystać z klasy II jako samotny rodzic.

Czy po śmierci współmałżonka można mieć klasę II?

Tak.

Jeżeli po śmierci współmałżonka samotnie wychowujesz dziecko i spełniasz warunki przewidziane w niemieckiej ustawie podatkowej, możesz wystąpić o Steuerklasse II, która często jest korzystniejsza od klasy I.

Co oznacza pozostanie w 3 klasie podatkowej?

Pozostanie w III klasie oznacza przede wszystkim:

• wyższe wynagrodzenie netto,

• niższe zaliczki na podatek,

• większą płynność finansową po śmierci współmałżonka,

• czas na uporządkowanie spraw rodzinnych i majątkowych.

To rozwiązanie zostało wprowadzone właśnie po to, aby ograniczyć nagłe obciążenie finansowe osoby, która straciła współmałżonka.

Najczęstsze błędy

Po śmierci współmałżonka podatnicy często:

• myślą, że od razu przechodzą do klasy I,

• nie wiedzą, że mogą korzystać z preferencyjnego rozliczenia jeszcze przez kolejny rok,

• błędnie rozliczają zeznanie podatkowe,

• nie korzystają z ulg przysługujących samotnym rodzicom.

Dlatego warto przed złożeniem deklaracji podatkowej skonsultować swoją sytuację ze specjalistą od niemieckiego prawa podatkowego.

FAQ

Ile mogę zostać na 3 klasie podatkowej po śmierci współmałżonka?

Do końca roku, w którym nastąpiła śmierć współmałżonka, oraz przez cały następny rok kalendarzowy. Następnie urząd automatycznie zmienia klasę na I, chyba że przysługuje klasa II.

Czy urząd skarbowy sam zmieni klasę podatkową?

Tak. W większości przypadków zmiana następuje automatycznie po otrzymaniu informacji o zgonie z urzędu meldunkowego.

Czy mogę rozliczyć się wspólnie z małżonkiem za rok jego śmierci?

Tak. Za rok, w którym nastąpił zgon, możliwe jest wspólne rozliczenie podatkowe, jeśli spełnione są ustawowe warunki.

Czy w kolejnym roku nadal obowiązuje ulga podatkowa?

Tak. Niemieckie przepisy przewidują tzw. Gnadensplitting, dzięki któremu wdowa lub wdowiec może nadal korzystać z preferencyjnego sposobu opodatkowania w roku następującym po śmierci współmałżonka.

Czy samotny rodzic może otrzymać klasę II?

Tak. Jeśli po śmierci współmałżonka samotnie wychowujesz dziecko i spełniasz wymagania ustawowe, możesz ubiegać się o klasę podatkową II.