Ulga na dzieci w Belgii

W Belgii dzieci nie dają „ulgi” w takim sensie, jak w Polsce (stała kwota odliczana od podatku), lecz drastycznie podnoszą Twoją kwotę wolną od podatku.

Oto jak to działa w praktyce w 2026 roku (dla dochodów uzyskanych w 2025 r.):

Kwota wolna od podatku – Twoja baza

Każdy podatnik w Belgii ma podstawową kwotę wolną od podatku, która w 2026 roku wynosi 10 910 €. To pieniądze, od których nie płacisz ani centa podatku. Dzieci na utrzymaniu pozwalają tę kwotę znacznie powiększyć.

Dodatki do kwoty wolnej (Income 2025 / Filing 2026):

Im więcej masz dzieci, tym bonus staje się bardziej atrakcyjny (progresja jest ogromna):

Dziecko niepełnosprawne (min. 66%) w systemie podatkowym liczy się jako dwoje dzieci. Jeśli masz jedno niepełnosprawne dziecko, Twoja kwota wolna wzrasta tak, jakbyś miał dwójkę (o 5 110 €).

Kluczowy warunek dla Polaków: Zasada 75%

To najważniejszy punkt dla osób, które pracują w Belgii, ale ich rodzina (żona/dzieci) mieszka w Polsce. Aby móc skorzystać z powyższych ulg na dzieci w Belgii jako nierezydent, musisz spełnić tzw. warunek 75%.

• Zasada: Przynajmniej 75% Twoich całkowitych dochodów w danym roku musi pochodzić z pracy w Belgii.

• Przykład: Jeśli pracowałeś w Polsce przez 4 miesiące, a w Belgii przez 8, i zarobki w Polsce były wysokie, może się okazać, że nie przekroczysz progu 75%. Wtedy Belgia potraktuje Cię jak singla bez dzieci, co może oznaczać konieczność dopłaty podatku zamiast zwrotu.

Bonusy specjalne w rozliczeniu

Oprócz standardowego zwiększenia kwoty wolnej, możesz zyskać więcej w następujących sytuacjach:

• Dziecko poniżej 3. roku życia: Jeśli nie odliczasz kosztów żłobka/przedszkola (opłaty za opiekę), możesz doliczyć dodatkowe 740 € do kwoty wolnej.

• Samotny rodzic: Jeśli rozliczasz się sam z dziećmi, przysługuje Ci dodatkowe zwiększenie kwoty wolnej o kolejne 1 980 € (tzw. toeslag voor alleenstaanden).

• Kredyt podatkowy (Zwrot gotówki): Jeśli Twoje dochody są niskie i podatek do zapłaty wynosi „zero”, a masz dzieci na utrzymaniu, Belgia wypłaci Ci tzw. belastingkrediet – zwrot gotówki do wysokości około 550 € na dziecko (nawet jeśli nie zapłaciłeś tyle podatku!).

W rozliczeniu za 2025 rok (składanym w 2026), Twoje dziecko jest uznawane za będące na utrzymaniu, jeśli:

1. Należy do Twojego gospodarstwa domowego na dzień 1 stycznia 2026 r.

2. Jego własne dochody netto nie przekroczyły limitu (zazwyczaj ok. 4 100 €, chyba że jest to student – wtedy limit jest wyższy, sięgając nawet 12 000 € brutto w specyficznych warunkach pracy studenckiej).

Masz pytania, zadzwoń! Czekamy na Ciebie pod telefonem (+48) 602 370 506 i mailem info@zwrotpodatkow.pl