Ulga dla samotnego rodzica za 2025 rok

Rozliczenie podatku dochodowego (PIT) za rok 2025 daje osobom samotnie wychowującym dzieci możliwość skorzystania ze specjalnej preferencji podatkowej. Dzięki temu osoby te mogą obniżyć wysokość podatku lub otrzymać wyższy zwrot z rozliczenia PIT.

Ulga dla samotnego rodzica nie jest nową ulgą odliczaną od podatku samym tytułem wychowywania dziecka, ale preferencją w sposobie obliczania podatku – zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT).

Co to jest ulga dla samotnego rodzica?

Preferencyjne rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko to sposób kalkulacji podatku dochodowego, który:

• umożliwia obniżenie podatku PIT,

• pozwala efektywnie dwa razy uwzględnić kwotę wolną od podatku (co w praktyce daje niższy podatek),

• jest dostępne przy określonych warunkach i odpowiednim sposobie złożenia zeznania PIT.

To rozliczenie stosuje się przy formularzach PIT-37 lub PIT-36.

Kto może skorzystać z ulgi?

Ulga jest dostępna dla osób, które samodzielnie wychowują przynajmniej jedno dziecko, i jednocześnie są:

• panną albo kawalerem,

• wdową lub wdowcem,

• rozwódką albo rozwodnikiem,

• osobą w separacji albo osobą, której małżonek został pozbawiony praw rodzicielskich lub odbywa karę pozbawienia wolności.

Samotnym rodzicem nie jest osoba, która wychowuje dziecko wraz z drugim rodzicem lub gdy dziecko korzysta z opieki naprzemiennej z ustalonymi świadczeniami.

Jakie warunki musi spełniać dziecko?

Preferencyjne rozliczenie przysługuje, jeżeli dziecko:

1. jest małoletnie, lub

2. jest pełnoletnie do 25. roku życia i się uczy, lub

3. jest pełnoletnie i otrzymało zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną – pod warunkiem

Dziecko nie może mieć np. dochodów powyżej określonego limitu w przypadku pełnoletnich uczących się – zgodnie z wytycznymi podatkowymi.

Jak to działa w praktyce – korzyści podatkowe

Rozliczając PIT jako osoba samotnie wychowująca dziecko:

Preferencyjna metoda obliczenia podatku

Zamiast standardowego sposobu liczenia, urząd:

1. Dzieli Twój dochód przez 2,

2. Oblicza podatek według skali podatkowej od tej połowy,

3. Następnie wynik mnoży przez 2.

Dzięki temu efektywnie korzystasz dwukrotnie z kwoty wolnej od podatku (np. 2 x 30 000 zł).

Praktyczne konsekwencje

To oznacza, że:

• płacisz mniejszy podatek dochodowy w porównaniu do standardowego rozliczenia,

• możesz uzyskać większy zwrot z PIT,

• preferencje działają jak ulga podatkowa – szczególnie dla osób o niższych i średnich dochodach.

Jak złożyć PIT jako samotny rodzic

Aby skorzystać z ulgi:

1. Zaznacz w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36 odpowiedni kwadrat dotyczący rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

2. Nie musisz składać dodatkowych dokumentów do urzędu – wybór sposobu rozliczenia traktowany jest jako wniosek.

3. Jeśli chcesz płacić niższe zaliczki w trakcie roku, możesz złożyć u pracodawcy oświadczenie o zamiarze takiego opodatkowania.

Najczęstsze pytania (FAQ)

Czy mogę rozliczyć się preferencyjnie, gdy wychowuję dziecko naprzemiennie z drugim rodzicem?

Nie — taka sytuacja wyklucza rozliczenie jako samotny rodzic, nawet gdy dziecko spędza najwięcej czasu z Tobą.

A co, jeśli byłam mężatką tylko część roku?

Tak — jeżeli w pozostałym czasie roku faktycznie samotnie wychowywałaś dziecko i spełnisz warunki, możesz skorzystać z preferencyjnego rozliczenia.

Czy samotny rodzic nadal może korzystać z innych ulg?

Tak — rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko nie wyklucza innych ulg, np. ulgi na dzieci czy odliczeń związanych z ubezpieczeniem społecznym.

Podsumowanie

• Ulga dla samotnego rodzica to preferencyjne rozliczenie podatku PIT, które może obniżyć Twój podatek lub zwiększyć zwrot.

• Warunki obejmują samotne wychowywanie dziecka, określony status cywilny oraz odpowiedni wiek/okoliczności dziecka.

• Preferencyjne rozliczenie stosuje się przez zaznaczenie odpowiedniej opcji w PIT-37 lub PIT-36.

Rozliczając PIT z naszym biurem masz gwarancję uwzględnienia w zeznaniu dostępnych ulg. Zapraszamy do kontaktu 602 370 506, info@zwrotpodatkow.pl