Pracujący emeryt w Niemczech. Na co zwracać uwagę.

Praca na emeryturze w Niemczech to temat, który elektryzuje coraz większą grupę Polaków. Dla jednych to sposób na podreperowanie domowego budżetu przy silnym kursie euro, dla innych – metoda na zachowanie aktywności zawodowej i kontakt z ludźmi.

Niezależnie od motywacji, warto znać reguły tej gry, bo niemiecki system potrafi być równie hojny, co skomplikowany. Oto wszystko, co musisz wiedzieć o statusie „pracującego emeryta” za Odrą.

1. Nowe zasady: Zapomnij o limitach dorabiania

Jeszcze kilka lat temu emeryci musieli nerwowo spoglądać na licznik swoich zarobków, by nie stracić części świadczenia. Mam dla Ciebie dobrą wiadomość: od 1 stycznia 2023 roku w Niemczech zniesiono limity dorabiania (Hinzuverdienstgrenze) dla osób na wcześniejszej emeryturze.

Oznacza to, że możesz pobierać pełne świadczenie i jednocześnie zarabiać dowolną kwotę, nie ryzykując zawieszenia emerytury. Dotyczy to zarówno osób, które osiągnęły ustawowy wiek emerytalny, jak i tych na emeryturach pomostowych czy wcześniejszych.

2. Podatki, czyli Finanzamt zawsze puka dwa razy

To, że możesz dorabiać bez limitu do emerytury, nie oznacza, że państwo zapomni o podatku dochodowym. Niemiecki system traktuje emeryturę i pensję jako łączny dochód.

Kwota wolna od podatku: W 2024 roku wynosi ona 11 604 € (dla osób rozliczających się indywidualnie). Jeśli suma Twojej emerytury i zarobków ją przekroczy, będziesz musiał zapłacić podatek.
Klasa podatkowa: Jeśli pracujesz na umowę o pracę, zazwyczaj wpadasz w I klasę podatkową (chyba że jesteś w związku małżeńskim i wybraliście inny model).
Obowiązek rozliczenia: Pracując i pobierając emeryturę, niemal na pewno będziesz musiał złożyć roczne zeznanie podatkowe (Steuererklärung).

3. Składki na ubezpieczenie – czy to się opłaca?

Status emeryta zmienia Twoją sytuację w systemie ubezpieczeń społecznych. Oto jak to wygląda w praktyce:

Rodzaj ubezpieczenia	Czy płacisz składkę?	Korzyści
Zdrowotne (KV)	Tak	Jesteś objęty pełną opieką zdrowotną w Niemczech.
Emerytalne (RV)	Opcjonalnie (po osiągnięciu wieku emerytalnego)	Możesz płacić składki, aby podwyższyć swoją przyszłą emeryturę.
Na wypadek bezrobocia (AV)	Nie	Po osiągnięciu wieku emerytalnego nie musisz już opłacać tej składki.

Protip: Jeśli osiągnąłeś już ustawowy wiek emerytalny, domyślnie nie płacisz składek emerytalnych od swojej pensji. Możesz jednak zadeklarować chęć ich opłacania pracodawcy. Dzięki temu raz w roku Twoja emerytura będzie przeliczana i... wzrośnie!

4. Minijob – najpopularniejsza ścieżka dla seniora

Wielu emerytów decyduje się na tzw. Minijob (obecnie z limitem zarobków do 538 € miesięcznie). To rozwiązanie ma ogromną zaletę:

Zarobek z Minijob jest zazwyczaj zwolniony z podatku dochodowego dla pracownika (płacony jest ryczałtem przez pracodawcę).
Nie musisz go wykazywać w rocznym rozliczeniu podatkowym, więc nie „podbija” on Twojego progu podatkowego dla emerytury.

5. Praca w Niemczech a polska emerytura (ZUS)

Jeśli pobierasz emeryturę z ZUS i pracujesz w Niemczech, musisz pamiętać o polskich przepisach dotyczących zawieszalności świadczeń.

Jeśli osiągnąłeś powszechny wiek emerytalny (60 lat dla kobiet, 65 dla mężczyzn), możesz zarabiać w Niemczech miliony, a ZUS nie ma prawa potrącić Ci ani grosza.
Jeśli jesteś na wcześniejszej emeryturze, musisz pilnować limitów zarobkowych ogłaszanych przez GUS (70% i 130% przeciętnego wynagrodzenia). Przekroczenie tych progów dochodami z Niemiec może skutkować zmniejszeniem lub zawieszeniem wypłaty z ZUS.

Łączenie pracy z emeryturą w Niemczech jest obecnie prostsze niż kiedykolwiek, głównie dzięki zniesieniu limitów dorabiania. Kluczem do sukcesu jest jednak mądre zaplanowanie kwestii podatkowych, by "brutto" nie rozczarowało Cię w starciu z "netto".

Masz pytania, zadzwoń! Czekamy na Ciebie pod telefonem (+48) 602 370 506 i mailem info@zwrotpodatkow.pl