Pierwsza klasa podatkowa – wady i zalety

Dla wielu Polaków wyjeżdżających do pracy w Niemczech pierwsza wypłata bywa "kubłem zimnej wody". Patrzysz na pasek wynagrodzenia (Lohnabrechnung), widzisz kwotę brutto, a potem kwotę netto i zadajesz sobie pytanie: "Gdzie podziały się moje pieniądze?".

Często winowajcą jest Steuerklasse I – pierwsza klasa podatkowa. Wśród Polonii krążą o niej legendy: że to najgorsza opcja, że to "złodziejstwo" i że trzeba uciekać na trzecią klasę (Steuerklasse III) za wszelką cenę. Ale czy na pewno?

Przyjrzyjmy się faktom, mitom oraz temu, dlaczego "jedynka" może być dla Ciebie korzystniejsza, niż myślisz.

Kto trafia do "Jedynki"?

Niemiecki system podatkowy przypisuje Cię do pierwszej klasy z automatu, jeśli:

1. Jesteś kawalerem/panną.

2. Jesteś rozwiedziony/a lub w separacji.

3. Jesteś wdowcem/wdową (po upływie roku od śmierci małżonka).

4. Jesteś w związku małżeńskim, ale Twój współmałżonek mieszka w Polsce (i nie zgłosiłeś chęci wspólnego rozliczenia na etapie zaliczek miesięcznych).

To właśnie ten ostatni punkt dotyczy tysięcy Polaków, którzy pracują w Niemczech, podczas gdy ich rodziny zostały nad Wisłą.

ZALETY (Co zyskujesz?)

1. Całkowita bezobsługowość i automatyzacja

To największy atut dla osób nowo przybyłych lub ceniących minimum formalności.

• Nie musisz biegać po urzędach, tłumaczyć aktów małżeństwa ani wypełniać skomplikowanych formularzy w języku, którego możesz jeszcze nie znać. Twój pracodawca zgłasza Cię do systemu, a system automatycznie przydziela klasę I.

2. Finansowe "poduszka bezpieczeństwa"

Klasa I jest skonstruowana w sposób konserwatywny – państwo woli pobrać nieco więcej zaliczki, niż ryzykować, że zabraknie. Dzięki temu mechanizmowi, ryzyko, że na koniec roku będziesz winny pieniądze urzędowi skarbowemu (Finanzamt), jest bliskie zeru.

• Nie musisz odkładać części wypłaty "na czarną godzinę" rozliczenia rocznego. To, co wpływa na Twoje konto netto, jest Twoje i nikt Ci tego nie zabierze.

3. Mechanizm przymusowego oszczędzania

Ponieważ miesięczne obciążenia w klasie I są kalkulowane bez uwzględnienia Twoich indywidualnych kosztów. Dla Polaków, którzy generują wysokie koszty uzyskania przychodu (np. zjazdy do kraju), rozliczenie roczne na klasie I niemal zawsze kończy się przelewem zwrotnym.

4. Prywatność wobec pracodawcy

W klasie I jesteś dla pracodawcy "czystą kartą". Nie musi on wiedzieć nic o Twojej sytuacji rodzinnej, dochodach współmałżonka czy innych prywatnych aspektach.

WADY (Co tracisz?)

1. Zamrożony kapitał

To najpoważniejsza wada ekonomiczna. Płacąc wysokie zaliczki, w rzeczywistości kredytujesz państwo niemieckie. Te pieniądze są Twoje, ale nie możesz ich użyć, gdy np. zepsuje Ci się auto lub potrzebujesz gotówki na nagły wydatek. Musisz czekać na roczne rozliczenie.

2. Bolesne zderzenie z "Brutto vs Netto"

Klasa I charakteryzuje się wysokim klinem podatkowym na poziomie miesięcznej zaliczki. Widok kwoty brutto (np. 3000 euro) i kwoty netto (znacznie niższej) może być demotywujący. Masz poczucie, że Twoja ciężka praca jest "karana" wysokimi potrąceniami, mimo że finalny rachunek wyrówna się dopiero za rok.

3. Podatność na inflację

Gdy inflacja jest wysoka, trzymanie pieniędzy w "skarbonce Finanzamtu" jest nieopłacalne. Pieniądze, które nadpłacasz w styczniu, do momentu zwrotu (często po 1,5 roku) tracą na wartości nabywczej. Urząd zwraca nadpłatę nominalnie (chyba że zwrot następuje bardzo późno, wtedy doliczają odsetki, ale to rzadkość przy standardowym terminowym składaniu).

Klasa podatkowa nie decyduje o tym, ile podatku zapłacisz łącznie za cały rok. Decyduje tylko o tym, ile zaliczki pobierze państwo z Twojej miesięcznej wypłaty.

Ostateczny rachunek wyrównuje się po złożeniu rocznej deklaracji podatkowej (Steuererklärung).

Masz pytania, zadzwoń! Czekamy na Ciebie pod telefonem (+48) 602 370 506 i mailem info@zwrotpodatkow.pl