Nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech, dlaczego jest tak ważny dla Polaków?

Praca w Niemczech to dla wielu Polaków szansa na wyższe zarobki, ale też wejście w jeden z najbardziej skomplikowanych systemów podatkowych na świecie. Kluczem do zrozumienia, jak płacić mniej i odzyskiwać więcej z niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt), jest pojęcie nieograniczonego obowiązku podatkowego (unbeschränkte Steuerpflicht).

Choć brzmi to jak uciążliwa powinność, w rzeczywistości jest to największy przywilej, o jaki może ubiegać się polski pracownik za Odrą.

Czym właściwie jest nieograniczony obowiązek podatkowy?

W Niemczech podatnicy dzielą się na dwie główne grupy: tych z obowiązkiem ograniczonym i nieograniczonym.

1. Ograniczony: Dotyczy osób, które pracują w Niemczech krótko i nie mieszkają tam na stałe. Płacą podatek tylko od dochodów uzyskanych w Niemczech, ale tracą prawo do większości ulg.

2. Nieograniczony: To sytuacja, w której jesteś traktowany przez niemiecki system tak samo jak rodowity Niemiec. Twoje „centrum interesów życiowych” lub po prostu miejsce pobytu znajduje się w Niemczech.

Kiedy stajesz się podatnikiem „nieograniczonym”?

• Gdy przebywasz i pracujesz w Niemczech nieprzerwanie przez ponad 6 miesięcy (183 dni).

• Na wniosek: Nawet jeśli nie mieszkasz w Niemczech na stałe, możesz ubiegać się o ten status, jeśli co najmniej 90% Twoich dochodów w danym roku pochodzi z Niemiec (lub Twoje dochody spoza Niemiec nie przekraczają określonego progu.

Dlaczego to jest "Święty Graal" dla Polaka?

Wielu pracowników przeraża słowo „nieograniczony”, bo kojarzy się z płaceniem podatku od wszystkiego. Jednak w praktyce dla Polaka pracującego w Niemczech oznacza to dostęp do potężnych odliczeń, które są niedostępne dla pracowników sezonowych.

1. Kwota wolna od podatku (Grundfreibetrag)

To najważniejszy profit. W 2025 roku kwota wolna wynosi 12 096 € (dla małżeństw rozliczających się wspólnie to aż 24 192 €). Jeśli Twój dochód nie przekroczy tego progu, odzyskasz cały zapłacony podatek dochodowy. Jako podatnik „ograniczony” często tracisz prawo do pełnego skorzystania z tej ulgi.

2. Rozliczenie z małżonkiem

To prawdziwy „game changer”. Jeśli masz status rezydenta nieograniczonego, możesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, który mieszka w Polsce (tzw. Splittingverfahren). Dzięki temu progi podatkowe przesuwają się na Twoją korzyść, co często skutkuje zwrotem podatku rzędu kilku tysięcy euro.

3. Ulgi na dzieci (Kinderfreibetrag)

Oprócz pobierania zasiłku Kindergeld, status ten pozwala na odliczenie ulgi na dzieci od podstawy opodatkowania, co jest szczególnie korzystne przy wyższych zarobkach.

4. Koszty uzyskania przychodu i "Doppelte Haushaltsführung"

Możesz odliczyć koszty:

• Dojazdów do pracy w Niemczech.

• Podwójnego gospodarstwa domowego: Jeśli masz dom w Polsce i wynajmujesz mieszkanie w Niemczech, możesz odliczyć czynsz, media, a nawet koszty zjazdów do rodziny w weekendy.

Pułapki, o których warto wiedzieć

Nieograniczony obowiązek podatkowy oznacza, że musisz wykazać przed Finanzamtem wszystkie swoje dochody, także te z Polski, (choć dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania nie zapłacisz od nich podatku drugi raz, wpłyną one na tzw. progresję podatkową).

Do uzyskania tego statusu niezbędne jest zaświadczenie UE/EOG, które musi podbić Twój polski urząd skarbowy.

Czy warto?

Zdecydowanie tak. Nieograniczony obowiązek podatkowy to dla Polaka pracującego w Niemczech bilet do wysokiego zwrotu podatku. Pozwala on na legalne obniżenie obciążeń fiskalnych poprzez uwzględnienie Twojej osobistej i rodzinnej sytuacji życiowej, a nie tylko suchych cyfr na pasku z wypłaty.

Rozliczenie podatku z Niemiec wydaje się trudne, dlatego skontaktuj się z nami:Telefonicznie (+48) 602 370 506 i mailem info@zwrotpodatkow.pl