Najważniejsze ulgi podatkowe w Niemczech cz.I

System podatkowy w Niemczech (Einkommensteuer) oferuje szereg możliwości obniżenia podstawy opodatkowania poprzez różnego rodzaju ulgi, zwolnienia i ryczałty. Jest to szczególnie istotne dla osób fizycznych, w tym dla Polaków pracujących na terenie Niemiec.

Główne kategorie wydatków podlegających odliczeniu

Możliwość odliczenia wydatków zależy od Twojego statusu podatkowego (nieograniczony - unbeschränkt lub ograniczony - beschränkt obowiązek podatkowy).

Ryczałt: Twoje gwarantowane odliczenie

Niemiecki Urząd Skarbowy (Finanzamt) wie, że każdy pracownik ma jakieś koszty związane z pracą (dojazdy, telefon). Dlatego automatycznie daje Ci "prezent" w postaci ryczałtu, który obniża Twój dochód bez żadnych pytań. Ryczałt wynosi 1230 €. Zbieranie rachunków ma sens tylko wtedy, gdy Twoje roczne koszty związane z pracą (np. dojazdy, narzędzia, szkolenia) przekroczą 1 230 €. Jeśli nie przekroczą, i tak odliczysz tę kwotę.

Koszty Związane z Pracą (Werbungskosten)

To wydatki ponoszone w celu uzyskania, zabezpieczenia i utrzymania przychodów. Możesz odliczyć je w pełnej wysokości, jeśli przekroczą automatyczny ryczałt w wysokości 1 230 EUR.

• Dojazdy do Pracy (Fahrtkosten/Pendlerpauschale):

  • 0,30 EUR za każdy kilometr (w jedną stronę, najkrótsza trasa) na dojazdy między miejscem zamieszkania a pierwszym miejscem pracy w Niemczech.

  • W przypadku dłuższych tras (od 21. kilometra) stawka wynosi 0,38 €.

• Koszty Pracy Zdalnej (Home-Office-Pauschale):

  • Ryczałt w wysokości 6 EUR za każdy dzień pracy wyłącznie z domu.

  • Maksymalna roczna kwota odliczenia wynosi 1 260 EUR (co odpowiada 210 dniom).

• Środki Pracy (Arbeitsmittel): Zakup narzędzi, sprzętu komputerowego, oprogramowania, literatury fachowej, odzieży roboczej (wyłącznie typowej dla zawodu).

• Podwójne Prowadzenie Gospodarstwa Domowego (Doppelte Haushaltsführung): Odliczenie kosztów wynajmu drugiego mieszkania (w Niemczech) i kosztów dojazdów do domu rodzinnego (w Polsce). Dotyczy to sytuacji, gdy główne miejsce zamieszkania jest w Polsce, ale musisz utrzymywać drugie w Niemczech z powodu pracy. Wymaga to spełnienia szeregu warunków (np. współfinansowanie kosztów utrzymania głównego mieszkania).

• Koszty Przeprowadzki: Jeśli jest związana ze zmianą pracy (również ryczałtowo).

• Składki na Związki Zawodowe.

• Konto Bankowe: Ryczałt na prowadzenie konta bankowego używanego do celów służbowych (zazwyczaj 16 EUR rocznie).

Więcej na ten temat będzie można przeczytać w drugiej części naszego artykułu: Najważniejsze ulgi podatkowe w Niemczech cz.II

Zapraszamy do kontaktu! Czekamy na Ciebie pod telefonem 0048602370506 i mailem info@zwrotpodatkow.pl