Kary za brak zeznania w Niemczech!

Niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) ma opinię instytucji skrupulatnej, sprawnej i... wyjątkowo mało cierpliwej. O ile w Polsce często liczymy na „czynny żal” lub wyrozumiałość urzędnika, o tyle w Niemczech system kar jest niemal całkowicie zautomatyzowany. Jeśli pracujesz u naszych zachodnich sąsiadów, warto wiedzieć, że zignorowanie listu z urzędu to nie „odkładanie problemu na później”, ale realne uszczuplanie własnego portfela z każdą sekundą.

Oto co się dzieje, gdy niemiecki fiskus przestaje być miły.

1. Verspätungszuschlag: Kara za samo spóźnienie

To pierwsza linia frontu. Jeśli masz obowiązek rozliczenia się (Pflichtveranlagung), a nie zrobisz tego w terminie, urząd naliczy karę za zwłokę. Od kilku lat przepisy są tu bezlitosne.

• Ile to kosztuje? Standardowo jest to 0,25% kwoty podatku, ale nie mniej niż 25 euro za każdy rozpoczęty miesiąc opóźnienia.

• Automatyzm: Jeśli spóźnisz się z deklaracją o więcej niż 14 miesięcy od zakończenia roku podatkowego, urzędnik musi naliczyć tę karę – nie ma już wtedy pola do negocjacji czy tłumaczenia się chorobą.

2. Zwangsgeld: "Motywacja" finansowa

Jeśli Finanzamt wysłał Ci przypomnienie (Mahnung), a Ty nadal milczysz, sięgnie po tzw. Zwangsgeld, czyli grzywnę przymuszającą.

Ważne: Ta kara nie jest zamiast podatku. To „opłata” za to, że urzędnik musi do Ciebie pisać po raz kolejny. Zapłacenie jej nie zwalnia Cię z obowiązku wysłania zeznania.

• Może ona wynosić od 200 euro do nawet 25 000 euro w ekstremalnych przypadkach. Zazwyczaj pierwsze uderzenie to kwota w okolicach 300–500 euro.

3. Schätzung: Gdy urząd zaczyna zgadywać

To najbardziej ryzykowny moment. Jeśli mimo kar nadal nie składasz deklaracji, urząd uzna, że zrobi to za Ciebie. Dokona tzw. oszacowania podstawy opodatkowania (Schätzung).

Problem polega na tym, że urząd rzadko bywa optymistą w kwestii Twoich ulg. Zazwyczaj szacuje dochody na znacznie wyższym poziomie, niż były w rzeczywistości, ignorując wszelkie koszty uzyskania przychodu czy ulgi na dzieci. Efekt? Gigantyczny rachunek do zapłaty, od którego odwołanie się jest trudne i kosztowne.

Kalendarz podatkowy 2026: Trzymaj się tych dat!

Biorąc pod uwagę aktualne przepisy, terminy na złożenie zeznania za rok 2025 wyglądają następująco:

Czy to już przestępstwo?

W Niemczech granica między „zapominalstwem” a oszustwem podatkowym (Steuerhinterziehung) jest cienka. Jeśli celowo zatajasz dochody lub ignorujesz obowiązek rozliczenia, by uniknąć płacenia wysokich kwot, wchodzimy na grunt prawa karnego. Tutaj kary mogą objąć nie tylko wysokie grzywny (naliczane w stawkach dziennych zależnych od dochodu), ale nawet karę pozbawienia wolności.

Co zrobić, jeśli już jest po terminie?

1. Nie panikuj, ale działaj: Jak najszybciej złóż wniosek o przedłużenie terminu (Fristverlängerung). Jeśli masz dobry powód (np. choroba, brak dokumentów z zagranicy), urzędnik może wykazać się odrobiną ludzkiej twarzy.

2. Skorzystaj z profesjonalisty: Członkostwo w Lohnsteuerhilfeverein (stowarzyszenie pomocy podatkowej) lub zatrudnienie doradcy automatycznie przesuwa Twój termin o kilka miesięcy.

Masz pytania, zadzwoń! Czekamy na Ciebie pod telefonem (+48) 602 370 506 i mailem info@zwrotpodatkow.pl