Holenderskie "Małe emerytury" Kluczowe informacje o wykupieniu emerytury (Afkoop)

Omówiliśmy już w poprzednim artykule kiedy StiPP (Stichting Pensioenfonds voor Personeelsdiensten) i BPL Pensioen mogą wypłacić środki jednorazowo. Decyzja o jednorazowym wykupieniu emerytury musi być przmyślana, ponieważ jest to miecz obosieczny. Oto kluczowe konsekwencje z którymi przyjdzie nam się zmierzyć:

Zalety

Otrzymujesz całą kwotę jednorazowo, którą możesz dowolnie zagospodarować. Może to być kwota od kilkudziesięciu do kilku tysięcy euro.
Pozbywasz się małego świadczenia, które generowałoby minimalne miesięczne wypłaty w przyszłości.

Wady

Po wykupieniu kapitału, tracisz prawo do jakiejkolwiek przyszłej, dożywotniej miesięcznej wypłaty z tego funduszu.
Wykupiona kwota jest traktowana jako dochód w roku jej otrzymania. Fundusz musi odliczyć zaliczkę na podatek dochodowy (loonheffing). Wyższy roczny dochód może skutkować:
- Wyższym podatkiem (ryzyko wpadnięcia w wyższy próg podatkowy).
- Utratą lub obniżeniem holenderskich dodatków socjalnych (toeslagen), takich jak dodatek na ubezpieczenie zdrowotne (zorgtoeslag) czy dodatek mieszkaniowy (huurtoeslag). Należy to bezwzględnie sprawdzić!
W większości przypadków wykupienie emerytury oznacza, że Twój partner traci prawo do ewentualnej emerytury dla partnera (świadczenia dla wdowy/wdowca) z tej części kapitału.

Podsumowanie i wskazówki

Jeśli masz małe środki w funduszach StiPP lub BPL i zastanawiasz się nad ich wykupieniem, pamiętaj:

To zależy od kwoty: Wykupienie jest możliwe tylko, jeśli Twoja roczna emerytura brutto jest niższa niż ustawowa granica (€ 613,52 w 2025 r.).
To nie jest proste: Od 2019 r. preferowaną opcją jest automatyczne przenoszenie do nowego funduszu, a nie wykupienie.
Sprawdź konsekwencje: Przed wyrażeniem zgody na wykupienie, koniecznie sprawdź, jak wpłynie to na Twoje holenderskie dodatki socjalne i całkowity podatek dochodowy. Fundusze często o tym informują, ale to Twoja odpowiedzialność, aby to zweryfikować.