Ile wynosi średni zwrot podatku z Holandii? Od czego zależy jego wysokość? cz.I

Średni zwrot podatku z Holandii to jedno z najczęściej zadawanych pytań przez osoby pracujące za granicą. Wiele osób liczy na odzyskanie części zapłaconego podatku, jednak nie istnieje jedna stała kwota zwrotu. Każde rozliczenie jest indywidualne i zależy od wielu czynników.

Najczęściej zwrot podatku z Holandii wynosi od 500 do 2 500 euro, jednak zdarzają się zarówno zwroty wynoszące kilkadziesiąt euro, jak i przekraczające 3 000 euro. Wszystko zależy od wysokości zarobków, liczby przepracowanych miesięcy, pobranych zaliczek na podatek oraz przysługujących ulg podatkowych.

Czy istnieje średnia kwota zwrotu podatku z Holandii?

W praktyce można przyjąć, że:

osoby pracujące sezonowo często otrzymują od 500 do 1 500 euro,
osoby zatrudnione przez większość roku mogą odzyskać od 1 000 do 2 500 euro,
w indywidualnych przypadkach zwrot może być jeszcze wyższy.

Warto jednak pamiętać, że Belastingdienst nie gwarantuje żadnej minimalnej ani średniej kwoty zwrotu. Ostateczna wysokość wynika z rocznego rozliczenia podatkowego i porównania należnego podatku z zaliczkami odprowadzonymi przez pracodawcę.

Od czego zależy wysokość zwrotu podatku z Holandii?

1. Wysokość dochodów

Największy wpływ na wysokość zwrotu mają osiągnięte dochody.

Im wyższe zarobki, tym wyższe zaliczki na podatek odprowadzane w trakcie roku. Jednocześnie wysokość podatku należnego oraz możliwość skorzystania z niektórych ulg zależą od całkowitego dochodu.

Nie zawsze wyższe zarobki oznaczają większy zwrot. W wielu przypadkach osoba zarabiająca mniej może odzyskać więcej dzięki korzystniejszemu rozliczeniu lub prawu do ulg.

Przykład 1

Pracownik A:

dochód: 12 000 €
przepracowane: 5 miesięcy

Zwrot podatku może wynieść około 900–1 400 €.

Pracownik B:

dochód: 35 000 €
przepracowane: cały rok

Zwrot może wynieść około 300–900 €, ponieważ zaliczki były lepiej dopasowane do rzeczywistego podatku.

Ostateczne kwoty są zawsze ustalane indywidualnie.

2. Liczba przepracowanych miesięcy

To jeden z najważniejszych czynników.

Holenderski system podatkowy zakłada rozliczenie roczne. Jeżeli ktoś pracował tylko kilka miesięcy, miesięczne zaliczki mogły zostać pobrane tak, jakby pracował cały rok.

Po rozliczeniu rocznym często okazuje się, że zapłacono zbyt wysoki podatek i przysługuje zwrot.

Przykład

Praca przez:

3 miesiące – często wysoki procent zwrotu,
6 miesięcy – nadal możliwy znaczący zwrot,
12 miesięcy – zwrot zależy głównie od ulg i wysokości pobranych zaliczek.

3. Pobrane zaliczki na podatek (Loonheffing)

Każdy pracodawca odprowadza zaliczki na podatek od wynagrodzenia.

Jeżeli w ciągu roku pobrano ich więcej niż wynika z ostatecznego rozliczenia, Belastingdienst zwraca nadpłatę.

To właśnie dlatego dwie osoby z identycznymi zarobkami mogą otrzymać zupełnie różne zwroty.

4. Ulgi podatkowe

Ogromny wpływ na wysokość zwrotu mają dostępne ulgi podatkowe.

Najczęściej uwzględniane są:

ulga ogólna (Algemene heffingskorting),
ulga pracownicza (Arbeidskorting),
inne ulgi wynikające z indywidualnej sytuacji podatnika.

W przypadku kwalifikowanych nierezydentów (gdy dochody z Holandii stanowią odpowiednio wysoki udział w całkowitych dochodach), możliwe jest skorzystanie z pełniejszego zakresu ulg, jeśli spełnione są wymagane warunki.